新潮能源疑遭前管理层“焦土政策”

本报记者 康书伟

新潮能源3月11日晚间发布公告，确认了前期用于补充流动资金的6.5亿元闲置募集资金尚未归还募集资金账户。按照监管规定，这笔资金应该于3月9日归还募集资金账户。公司此前一度尝试将闲置募集资金永久补充流动资金，但该议案最终未能提交股东大会审议。

6.5亿元募集资金的去向与公司近期频频爆出的投资损失有何关联，成为投资者及监管部门关注的焦点。在监管部门多封问询函的推动下，公司核查一步步推进，背后隐现的逻辑逐步显现。

资金不足

对于6.5亿元资金无法归还募集资金账户的原因，公司给出三点解释：一是公司目前境内资金不足以归还募集资金，且目前公司境内融资困难。从公司近期的公告可以看出，由于公司前任董事会和管理层的投资行为，已造成公司9.7亿元对外投资和1亿元对外借款无法按时回收。截至2018年12月31日，公司境内货币资金余额约为4000万元。其中，2968.6万元处于被冻结状态，实际可使用货币资金仅约为1031万元。

二是公司境内募集资金银行账户被司法冻结，存在归还后的募集资金被冻结或划转的风险。公司因对外投资和暗保等事项已卷入多起诉讼，导致多个银行账户被冻结。截至公告日，公司募集资金账户余额合计595.35万元。其中，公司境内三个募集资金账户被冻结，被冻结账户中的募集资金亦全部处于冻结状态。

三是公司境外资金归还募集资金监管账户存在合规性障碍。公司境外子公司由于发行高收益债券而需要履行信息披露义务，并且在高收益债券和银行循环信贷存续期内，公司境外子公司的资金均需严格遵守约定的使用用途。尽管公司境外子公司仍有约7亿美元的循环信贷提取额度，但因合规性致使资金归还至募集账户存在障碍。

公司现任董事会和管理层表示，一直在积极探讨解决上述募集资金问题的方法，拟通过包括新增银行授信、盘活境内存量资产、积极推动历史遗留问题和诉讼案件妥善解决等方式，尽快归还暂时补充流动资金的募集资金。

去向成谜

对于6.5亿元资金的去向，上交所多次下发问询函予以关注，要求公司查实资金真实流向，是否与公司对外投资损失等事项有关。

查询历史资料可以发现，公司此次无法归还的6.5亿元募集资金来源于2016年4月的非公开发行。公司当时通过非公开发行募资21亿元，除了6000万元用于支付中介机构费用外，剩余资金计划全部用于公司在北美油田的开发和运营。最终，除12.3亿多元投资于北美油田开发外，公司于2018年3月和7月两次分别使用闲置募集资金6.5亿元和25250万元暂时补充公司及下属子公司流动资金，使用期限不超过12个月。2018年3月12日，公司从募集资金专户上汇集资金6.5亿元用于临时补充公司流动资金。

从时间顺序看，2018年的资金使用与公司此前年度的对外投资看似不存在关联关系，但公司核查资金真实流向后的结果却暴露了二者的关联性。以公司2018年6月偿还烟台农商行牟平武宁支行1.2亿元贷款为例，该笔资金从银行借出后，其中11220万元分多笔转入公司子公司浙江犇宝实业投资有限公司，用于支付长沙泽洺创业投资合伙企业。而长沙泽洺1.7亿元随后即如泥牛入海杳无音信，至今仍未能收回。

此外，核查信息发现，2016年6月投资购买2亿元方正东亚信托产品、2015年12月-2016年6月2亿元投资北美蓝鲸、2016年12月6亿元投资哈密合盛源矿业有限责任公司期间，公司使用的资金很大程度上依赖银行借款。

由于货币资金在法律上属于种类物，公司无法判断募集资金是否存在被直接或间接挪用、占用等违法违规的情形。

此外，6.5亿元借款在2018年3月12日到2018年6月4日期间被全部用于偿还银行贷款，但其中大多数借款均未到还款日，为提前偿还，提前时间有的甚至长达半年。而2018年6月，股东大会投票改组了公司董事会，并随后新聘了管理层。公司有关人士表示，这意味着前任管理层在离任前采用了“焦土政策”，打破公司常规的资金周转节奏，突击偿还贷款，并导致公司陷入窘境。